Wskaźniki wystarczalności
Informują o wysokości wygenerowanej nadwyżki z działalności operacyjnej przeznaczonej na spłatę zobowiązań, wypłatę dywidend, zakup majątku trwałego.
Wskaźnik wystarczalności na spłatę zobowiązań
$$WWZob=\frac{CF}{Zob}$$
gdzie:
| $$CF$$ | - operacyjny przepływ pieniężny, |
| $$Zob$$ | - zobowiązania, |
Wskaźnik zestawia przepływy gotówkowe operacyjne oraz zobowiązania ogółem, a więc przepływy pieniężne z wielkością bilansową. Wskaźnik określa, ile złotych przepływów z działalności operacyjnej przypada na 1 złoty zobowiązań bilansowych.
Wskaźnik ogólnej wystarczalności gotówki
$$WOWG=\frac{CF}{RK+Ods+Dyw+NI}$$
gdzie:
| $$CF$$ | - operacyjny przepływ pieniężny, |
| $$RK$$ | - raty kapitałowe zobowiązań, |
| $$Ods$$ | - odsetki, |
| $$Dyw$$ | - dywidenda, |
| $$NI$$ | - nakłady inwestycyjne. |
Wskaźnik informuje o wystarczalności wygenerowanej gotówki z podstawowej działalności operacyjnej, do pokrycia wydatków z tytułu: spłaty kredytów i pożyczek, wypłaty dywidend zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Wartość wskaźnika powyżej 1 oznacza, że działalność operacyjna generuje wystarczającą ilość gotówki do pokrycia przedstawionych wydatków.
Opiekun merytoryczny
Serwisy partnerskie
